Xem số liệu kê khai thuế
Bảng số liệu giúp điền tờ khai thuế theo tháng, quý của hộ kinh doanh và doanh nghiệp.
Đến kỳ nộp thuế, bạn cần biết kỳ này doanh thu bao nhiêu và phải nộp bao nhiêu tiền thuế. Báo cáo thuế tính sẵn các con số đó từ hóa đơn đã bán, xếp đúng theo chỉ tiêu trên tờ khai để bạn (hoặc kế toán) chép sang phần mềm kê khai của cơ quan thuế. Báo cáo chỉ có khi cửa hàng đã bật tính thuế.
Mở báo cáo thuế
Đưa chuột lên Báo cáo, bấm Báo cáo thuế GTGT 1. Mục này chỉ xuất hiện sau khi bật tính thuế, và chỉ với người được giao quyền xem báo cáo thuế.
Chọn kỳ kê khai
Bấm ô Kỳ kê khai rồi chọn đúng kỳ bạn phải nộp. Hộ kinh doanh nhóm 2, 3 kê khai theo quý thì chọn Quý này 1 hoặc Quý trước; kê theo tháng thì chọn Tháng trước; kê theo năm thì chọn Năm trước.
Ô Chi nhánh để trống là cộng tất cả chi nhánh — tờ khai thuế lập chung cho cả cửa hàng.
Đọc số thuế phải nộp (hộ kinh doanh)
- Dòng chữ dưới tiêu đề 1 cho biết kỳ đang xem, cách tính thuế (trực tiếp trên doanh thu) và kỳ kê khai theo hồ sơ của bạn. Kiểm tra dòng này trước khi đọc số.
- Bốn thẻ số 2:
- Doanh thu tính thuế — doanh thu của các hóa đơn đã giao trong kỳ, trừ hàng khách trả lại.
- Thuế GTGT và Thuế TNCN — doanh thu nhân với tỷ lệ của ngành nghề.
- Phải nộp trong kỳ — tổng hai loại thuế, là số tiền bạn nộp.
- Nút Bảng kê tờ khai 3 tải về file Excel xếp sẵn các chỉ tiêu của tờ khai để bạn chép sang phần mềm kê khai thuế.
Bảng thuế theo ngành nghề
Kéo xuống để xem bảng Thuế trực tiếp trên doanh thu. Mỗi dòng là một nhóm ngành nghề với tỷ lệ riêng 1, dòng Cộng 2 là tổng của cả kỳ.
Ví dụ trên: doanh thu 83.000đ thuộc nhóm "Phân phối, cung cấp hàng hóa" → thuế GTGT 1% = 830đ, thuế TNCN 0,5% = 415đ, tổng phải nộp 1.245đ. Tỷ lệ được nhân một lần trên tổng doanh thu của kỳ, nên con số khớp với cách cơ quan thuế tính.
Tính TNCN theo lợi nhuận hoặc được miễn thuế
Nếu hồ sơ của bạn chọn tính TNCN theo lợi nhuận, báo cáo có thêm thẻ Lợi nhuận trong kỳ (lấy từ Báo cáo lãi lỗ) và thuế TNCN = lợi nhuận × thuế suất; kỳ lỗ thì TNCN bằng 0. Nếu cửa hàng ở nhóm 1 (doanh thu đến 1 tỷ/năm), báo cáo ghi rõ "được MIỄN thuế": doanh thu vẫn hiện để bạn theo dõi ngưỡng, nhưng số phải nộp bằng 0.
Hóa đơn lập trước khi bật thuế
Hóa đơn bạn bán trước lúc bật tính thuế không có tỷ lệ thuế nào, nên chúng không nằm trong bảng thuế trực tiếp. Chúng hiện ở phần Thuế đầu ra (bán hàng) bên dưới, dòng Không kê khai 1, với tiền thuế bằng 0.
Vì vậy trong kỳ đầu tiên sau khi bật thuế, báo cáo hiện cả hai phần. Số bạn cần cho tờ khai hộ kinh doanh là phần thuế trực tiếp ở trên. Từ kỳ sau, khi mọi hóa đơn đều lập sau lúc bật thuế, phần này sẽ không còn.
Trước đây nộp thuế khoán?
Điền Ngày chuyển lên kê khai ở Thiết lập › Thuế › Hồ sơ kê khai. Báo cáo sẽ bỏ qua mọi hóa đơn trước ngày đó và ghi rõ trên đầu trang "Chỉ tính từ ngày chuyển lên kê khai".
Doanh nghiệp tính thuế khấu trừ
Với doanh nghiệp tính theo phương pháp khấu trừ, báo cáo có ba thẻ số: Thuế GTGT đầu ra (thuế trên hàng bán ra), Thuế GTGT đầu vào (thuế đã trả khi nhập hàng) và Phải nộp trong kỳ = đầu ra − đầu vào. Nếu đầu vào lớn hơn, thẻ cuối đổi thành Còn được khấu trừ — số này được trừ tiếp ở kỳ sau, không phải lỗi.
Hai bảng Thuế đầu ra và Thuế đầu vào gom tiền hàng và tiền thuế theo từng thuế suất. Các nhãn KCT (không chịu thuế) và KKKNT (không kê khai, không nộp thuế) là hai dòng riêng trên tờ khai, khác với thuế suất 0%.
Câu hỏi thường gặp
File "Bảng kê tờ khai" có nộp thẳng cho cơ quan thuế được không?
Không. Đó là bảng liệt kê sẵn các chỉ tiêu và con số, giúp bạn chép sang tờ khai trên phần mềm kê khai thuế (HTKK hoặc eTax). Tờ khai chính thức vẫn lập trên phần mềm của cơ quan thuế.
Khách trả hàng của kỳ trước thì tính vào đâu?
Hàng trả được trừ vào kỳ có ngày trả hàng, không sửa lại kỳ đã kê khai. Kỳ cũ giữ nguyên số đã nộp.
Tôi đã nộp tờ khai, làm sao để không ai sửa số của kỳ đó?
Khóa sổ kỳ đó. Xem Sổ kế toán và khóa sổ.